德勤中国公司治理中心的建立旨在促进中国大陆和香港特别行政区两地的公司治理的领先实践。它着重介绍了在中国大陆和香港特别行政区两地处于领先地位的公司治理实践,并重点收集来自德勤中国和其他第三方的多元化的关于公司治理的资源及领先理念。

公司治理在中国体现出一系列独有的特色。其中,主要体现为多样化的董事会组织形式与领导方式。如香港上市公司的董事会往往会聘请多名独立董事,而中国大陆的国有企业的董事会则一般拥有多位来自政府的代表。通过这种多样化的董事会组织形式与领导方式,中国在公司监管方面呈现出多种解决方案。

更多资料

特集

《德勤企业风险》丛书第六辑发布

由德勤中国企业风险管理服务部编纂的《德勤企业风险》丛书第六辑于2013年5月正式发布。本辑的主题是“应对法律合规要求,妥善处理个人信息”。包括租赁行业的机遇、风险和创新,保险业的趋势与展望以及数据分析对商业银行的重要性等。
请点击此处下载《德勤企业风险(第六辑)》(简体中文版)。

 

《德勤企业风险》丛书第五辑发布


由德勤中国企业风险管理服务部编纂的《德勤企业风险》丛书第五辑于2013年1月正式发布。本辑的主题是“内部审计——公司免疫系统,提升企业价值”。包括内部审计的转型与发展、银行业IT审计、内部审计的定位等。
请点击此处下载《德勤企业风险(第五辑)》(简体中文版)。

 

《德勤企业风险》丛书第四辑发布

 

由德勤中国企业风险管理服务部编纂的《德勤企业风险》丛书第四辑于2012年8月正式发布。本辑的主题是“舞弊风险——防范与侦查之道”。包括商业舞弊风险的管理、运用资料分析于舞弊侦防、侦测管理层舞弊等。

请点击此处下载《德勤企业风险(第四辑)》(简体中文版)。

 

《德勤企业风险》丛书第三辑发布

由德勤企业风险管理服务部编纂的《德勤企业风险》丛书第三辑于2012年4月正式发布。本辑的主题是“业务连续性计划和管理”,包括业务连续性管理360度全面灾难防御、制定符合业务需求的连续性管理方针、风险分析在业务连续性管理中的作用等。

请点击下载《德勤企业风险(第三辑)》(简体中文版)。

 

德勤公布“德勤中国风险智能榜2011年度优秀企业”评选结果

2012年3月1日,德勤华永会计师事务所企业风险管理服务部在上海公布了“德勤中国风险智能榜2011年度优秀企业”评选结果,并于上海半岛酒店举行了“德勤中国风险智能榜2011年度优秀企业”颁奖典礼。2011年度,总共有来自不同行业的25家企业因其突出的风险管理工作而获选。

德勤中国风险智能榜评选活动由德勤中国和清华大学经济管理学院共同举办,所有中国大陆境内注册的企业均可参加。评选活动旨在为中国企业提供一个高层次的风险管理工作交流平台,鼓励它们持续提升风险管理工作。评选由拥有丰富的风险管理理论和实务经验的专家组成的评审委员会进行,按照参选企业的风险智能成熟度模型来进行统计评分。风险智能成熟度模型是基于德勤九项原则建立起来的判断企业风险智能成熟状态的工具,主要从三个大类进行分析,即风险治理、风险管理架构及监督和风险归属。

在公布获选企业的同时,德勤将2012年1-2月期间进行的企业风险管理工作问卷调查结果,节录成《中国企业风险管理白皮书》(以下简称“白皮书”),并于颁奖典礼上发布。白皮书指出优秀的中国企业已经开始将风险管理工作和公司治理结合起来,开始从治理和战略两个层面全面整合风险管理工作,使风险管理水平得到一定程度的提升。白皮书探讨了中国企业的治理架构、风险框架、风险管理职责及一些风险管理具体实务等问题。参与调查的企业来自各种所有制背景和各个行业。

德勤全国客户与市场战略主管合伙人兼中国北方区主管合伙人陈建明先生和德勤企业风险管理大中华区主管合伙人刘伟杰先生出席颁奖典礼,并发表演讲。

关于本次评选的更多信息,请点击此处

Wilbury Stratton发布可持续性风险及机会报告

国际领先的专门研究公司可持续性发展的专业调查公司Wilbury Stratton于2012年1月发布了一份报告。这份报告解释了当今的可持续性风险和机会怎样影响公司的决策。这份报告旨在帮助董事及参与实施可持续性策略的高级管理层更好地了解公司为达到良好的商业结果所需要增强之处。报告提出了诸如建立一个董事会支持的可持续性策略等公司最佳实践。

请点击此处获取报告(仅限英文)。

《德勤企业风险》丛书第二辑发布


由德勤企业风险管理服务部编纂的《德勤企业风险》丛书第二辑于2011年12月正式发布。本辑的主题是“企业内部控制评价”,包括企业内部控制评价操作实务,内部审计质量评估服务等。
请点击下载《德勤企业风险(第二辑)》(简体中文版)。

《德勤企业风险》丛书第一辑发布


由德勤企业风险管理服务部编纂的《德勤企业风险》丛书第一辑于2011年7月正式发布。之前,本丛书以季刊《企业风险》的形式已出版三期,从本期起,以丛书的形式,由上海交通大学出版社正式出版,是为第一辑。
本辑的主题是“公司治理-发展趋势与洞察”,讨论了不同的公司治理话题,包括德勤中国2010年公司治理调查报告、民营企业的治理结构等。
请点击下载《德勤企业风险(第一辑)》(简体中文版)

德勤企业风险管理服务季刊《企业风险》第三期发布

由德勤企业风险管理服务编纂的季刊《企业风险》第三期于2011年3月正式发布。由于信息技术的广泛应用,各行各业已经越来越多地关注到信息技术领域的风险并在采取积极的措施进行应对,因此,本期杂志以“信息技术风险”为主题,集中讨论企业如何管理和应对与信息技术有关的风险。请点击下载《企业风险(第三期)》(简体中文版)《企业风险(第三期)》(繁体中文版)

《企业风险》第二期发布

 

由德勤企业风险管理服务编纂的季刊《企业风险》第二期于2010年11月正式发布。从本期起,台湾的企业风险管理团队也加入了我们的行列。他们与德勤企业风险管理香港、北京、深圳和上海团队一起,为《企业风险》供稿,并参与了本次的风险管理调研活动及调研报告的编写。
本期杂志主题为“风险管理”。

请点击此处下载《企业风险(第二期)》(简体中文版)《企业风险(第二期)》(繁体中文版).

德勤企业风险管理服务季刊创刊


2010年7月正式面世,由德勤中国企业风险管理服务编纂的季刊《企业风险》汇集中国企业风险管理服务在企业风险领域内多年来所累积的领先知识、经验和独特的洞察力思想,旨在协助企业了解与交流企业风险相关的话题,并阐述德勤的专业见解。
本期特集为“中国内部控制报告制度正式启动”。

请点击此处下载《企业风险》(简体中文版)《企业风险》(繁体中文版)

中国大陆

深圳证监局:民营上市企业调研报告

为深入分析深圳民营上市公司治理的现状、特点,探索提升民营上市公司治理水平的有效途径,深圳证监局近期成立民营上市公司治理调研组,对深圳民营上市公司的公司治理进行调研,并于2012年11月发布了民营企业上市调研报告。调研发现,深圳民营上市公司治理已步入规范发展的轨道,基本构建了较为完备的治理架构。但同时也发现,民营上市公司存在公司股权相对集中,实际控制人对公司治理具有较大的影响力;公司治理天平向实际控制人倾斜并最终失衡的问题。
关于本调研报告,请点击此处

 

制定投资等级:未来企业报告


在2012年6月20日至22日在里约热内卢举行的联合国可持续发展会议(里约+20峰会)上发布的《制定投资等级:企业报告的未来》中,包含了20名在公司报告、投资和治理领域的国际公认专家们的共同研究成果。这些研究成果关注在全世界范围内的企业报告和沟通的新趋势。该报告包括全球报告倡议组织(GRI)和国际综合报告委员会(IIRC),以及来自投资、会计、可持续发展和政策制定等领域的主要分析师的观点。
该报告由联合国环境规划署,德勤和非洲公司治理中心(斯泰伦博斯大学工商管理学院)联合出版。

点击此处获取该报告(仅限英文版)。

中小板民营上市公司治理状况实证分析报告

 

为了全面掌握中小板民营上市公司治理的现状,不断提升我国民营上市公司的治理水平,深圳证券交易所于2010年7月7日发布了《中小板民营上市公司治理状况实证分析报告》。

请点击此处获取全文。

中国上市公司内部控制评价体系研究


厦门大学内控指数课题组在《上海证券报》上发表了一篇文章《中国上市公司内部控制指数(2009):制定、分析与评价》。文章对建立一套适应我国国情的内部控制评价体系的意义、现有内控评价方法与体系构建进行了分析。

请点击此处获取全文。

上市公司公司治理报告2008:上市公司透明度与信息披露


上海证券交易所研究中心2008年度的年度公司治理专题报告,主题为上市公司信息披露。总体看来,上市公司的信息披露机制尚未到位,必须进一步实质性地推进中国资本市场的透明度革命和信息披露制度建设。

《中国公司治理报告(2008):上市公司透明度与信息披露》

香港特别行政区

香港交易及结算所有限公司:董事会成员多元化的咨询文件


香港交易及结算所有限公司发布了一份关于董事会成员多元化的咨询文件,载有建议中的对上市规则附录14(《企业管治守则》及《企业管治报告》)里关于董事会成员多元化的修订稿。建议中的修订稿的主要目的在于通过董事会成员的多元化推进有效决策、改善企业管治及监控。达到多元化的因素有:性别、年龄、文化及教育背景、专业经历。
请点击此处阅读咨询文件。

证券及期货事务监察委员会(“证监会”):监管保荐人的咨询文件

2012年5月9日,香港证监会启动为期两个月的征询市场参与者及有兴趣的人士就有关监管保荐人的咨询文件的书面意见。“保荐人在协调企业首次公开募股(IPO)过程中扮演领导角色。他们建议并指导董事,并在确保招股说明书为企业的潜在投资者提供可靠、相关的信息方面起到核心作用。” 香港证监会行政总裁Ashley Alder表示。投资者倚靠保荐人担当市场素质的主要把关者,上述提案旨在鼓励所有保荐人公司能够遵循最佳实践。

请点击此处查看相关咨询文件。

香港董事学会(“HKloD”):终身学习 董事也当孜孜不倦

无论效力什么样的机构,每位董事上任时都应该具备充分的能力并履行职责。在任内,则需与时并进,以确保能掌握最合时和有效的企业管治手法。随着对董事职责、时间承诺以及培训的日益重视,本文阐述了董事终身学习的重要性,并介绍了一些学习机会。

请点击此处下载刊物。

香港特别行政区财经事务及库务局:关于委任公司法改革常务委员会成员的新闻公报

香港特别行政区财政司司长曾俊华先生于2012年1月27日再度委任了公司法改革常务委员会(“常委会”)的七名非官守成员。常委会成立于1984年,其职能是就《公司条例》和《证券及期货条例》当中有关企业管治和保障股东事宜的修订,按需要向财政司司长提供意见。凭借各成员的专业背景和专业知识,常委会一直以来就公司法改革向政府提供了宝贵的意见,提升香港作为国际商业及金融中心的地位。请点击此处查看新闻公报全文。

香港交易所:有关《环境、社会及管治报告指引》的咨询文件


2011年12月,香港交易所发布了征询对关于《环境、社会和管治报告指引》意见的咨询文件。此项咨询文件意在诚邀公众对于建议中的将适用于在香港上市公司的《环境、社会和管治报告指引》提供观点和意见。所有回应意见都将被详细考虑和分析,并在适当情况下制定建议中的《环境、社会及管治报告指引》以实施咨询总结所得的最后定案。欲浏览咨询文件全文,请点击此处

 

香港会计师公会:2011年度最佳企业管治资料披露大奖


香港会计师公会2011年度最佳企业管治资料披露大奖颁奖仪式于2011年11月24日成功举行。香港财经事务及库务局局长陈家强教授受邀作为贵宾,向来宾致词,并为获奖公司颁奖。在他的致词中,他强调了好的管治标准对于香港作为国际金融中心所取得的持续的成功所具有的重要性。请点击此处获取更多信息,包括本年获奖公司名单及评审报告。

ACGA关于亚洲公司治理的演讲


ACGA秘书长Jamie Allen在新加坡召开的由Chubb主办的公司治理论坛上发表的演讲。演讲主题包括:从1999年至2009年的经验教训,亚洲公司治理的实质性进步等。

亚洲企业治理协会(“ACGA”):Presentation on "Assessing Corporate Governance in Asia, 1999-2009: What’s in Store for the Next Decade?" (关于“亚洲公司治理评估,1999-2009:下一个十年,准备好了吗?”的演讲)(仅限英文版

香港交易所公司治理报告


香港交易所根据1,213家上市公司2007年度年报,对公司治理实务的披露进行了分析,包括对这些上市公司是否遵循《企业管治常规守则》规定的研究。

香港交易所(HKEX): 《有关发行人在2007年年报内披露企业管治常规情况的报告》

香港特别行政区政府公司注册处就《公司条例草案》征询公司意见


作为重写《公司条例》工作的一部分,该文件由香港财经事务及库务局发布,就《公司条例草案》的近半草拟条例征询公众意见,以便重新修改相关部分。在这份咨询文件的第2章,进一步探究了一系列公司治理的相关问题。同时本次重写意在通过将公司成员、董事、债权人和审计师等利益相关人的利益列入考虑范畴,进一步加强公司治理。

香港特别行政区政府公司注册处:重写《公司条例》(咨询文件)

深入了解

中国大陆

南开大学中国公司治理研究院:《2012年度中国公司治理指数与评价报告》出炉


2012年11月,南开大学中国公司治理研究院在“2012中国公司治理指数”发布与研讨会上,发布了《2012中国公司治理评价报告》。报告表明,上市公司治理指数表明我国上市公司治理水平整体呈上升态势,但有效性偏低成为突出问题。
请点击此处获取详细信息。

中国保监会:放开衍生品投资


2012年10月,中国保监会密集发布了六项保险投资新政。至此,加上年中出台的第一批投资新政,保监会今年预计出台的13项保险投资新政已有10项兑现。金融衍生品市场的放开,对保险公司的内控管理的要求是相当高的。本文即分析了新政及对保险公司在内部控制方面提出的要求。
关于本文的更多信息,请点击此处

中国证监会成立综合治理规范运作小组 规范上市公司运行


中国证监会有关部门负责人在2012年10月透露,证监会已成立一个包括12家部委的上市公司综合治理规范运作小组,以提升上市公司治理水平。综合治理的成员包括12家部委,以发挥各部委的作用来完善上市公司的治理,使得上市公司的治理更加规范。
请点击此处获取详细信息。

中国证监会主席郭树清:2012陆家嘴论坛发表演讲
 

2012年6月29日,中国证监会主席郭树清在2012陆家嘴论坛上发表题为《不改善金融结构,中国经济将没有出路》的演讲。郭主席明确证监会六大任务,首先是坚定不移地深化发行退出制度的改革;第二是加快发展多层次、多产品的资本市场体系;第三狠抓上市公司治理完善;第四是以更大的决心、更细致的服务培育机构投资者;第五是不断提高效率;第六是坚持不发生系统性风险的底线。
请点击此处获取演讲全文。

2012中国上市公司企业治理论坛在沪召开

中国上市公司企业治理论坛于2012年3月在上海国际会议中心举行。本次论坛由香港上市公司商会主办,上海证券交易所,香港交易及结算所以及上海上市公司协会协办。论坛的主题围绕企业治理,针对两地上市公司,对于如何提高其企业治理水平展开讨论。论坛内容包括:企业治理的趋势、发展及外部要求;主要市场的监管环境及条例更新;宏观中国上市企业的治理情况;如何提升风险管理及内部监控;中国企业与海外投资者合作时面对的机遇与挑战以及如何整合全球性财务及业务管理方案。
请点击此处获取论坛专题新闻。

德勤:授权管理是公司的革新之路

 

随着民营或国有企业的迅速扩张,管理模式也从陈旧的家庭作坊式向现代公司管理转型。企业需要建立规范的授权体系来解决管理效率低,不全面的问题。这是德勤企业风控研究中心受和讯网专栏之邀,独家授权和讯网发布的文章。

请点击此处获取全文。

中国上市公司协会

2012年2月,中国成立了中国上市公司协会,意味着中国在向国际公司治理准则标准的方向又迈进了一步。该协会是由中国证监会成立的非营利性组织,拥有最大的200多家上市公司作为其成员,并旨在提供公司治理和董事培训。同年1月,中国证监会还成立了投资者保护局,为国内投资者起草相关法律,并为他们建立教育及服务体系。中国公司治理的相关规则实际上已经非常靠拢经合组织的公司治理准则,这些机构的成立将使促进其进一步的实施。

请点击此处此处获取中国证监会主席在中国上市公司协会成立大会上的致词和投资者保护局的近期活动。

第十届中国公司治理论坛在沪召开

为庆祝上海证券交易所成立二十一周年,由上交所主办、国务院国资委和经合组织(OECD)共同支持的“第十届中国公司治理论坛”于2011年12月19日在上海召开。在会上,颁发了“2011年度董事会奖”、“2011年度信息披露奖”和“典型并购重组案例奖”三个专项奖。

来自中国证监会、国资委、上市公司以及海内外机构投资者和中介机构的250多位代表参加了本次论坛,并就“整体上市与关联交易、同业竞争”、“叙述性信息披露与公司透明度”两个议题展开了广泛深入的探讨与交流。

关于此次论坛的详细报道,请点击此处

《2011德勤中国企业内控分析报告》正式发布


为了进一步了解并研究中国上市公司内部控制建设和评价的现状,满足监管要求采取的应对措施,德勤开展了2011 年的“中国上市公司内部控制调查”。本次调查主要揭示了以下三点内容:1)内部控制的效果逐渐显现 ;2)内部审计在内控监督评价中的作用应加强; 3)实施内控的成本效益各有不同。同时,调查结果也揭示出上市公司在内控体系建设及评价过程中存在的问题,如最高管理层重视不够、缺乏实施内部控制的专业技术人才,信息系统对内控的支持不足等.
请点击此处获取该报告。

《2011年中国上市公司100强公司治理评价》正式发布


甫瀚咨询联合中国社会科学院世界经济与政治所公司治理研究中心共同发布其连续第七年的合作成果——《2011年中国上市公司100强公司治理评价》报告。调查结果显示,2011年度中国百强上市公司治理总体平均水平进一步提升。但同时,金融企业的整体表现优于非金融企业,而国有控股公司落后照旧。

请点击此处获取报告

董事提示:2011年的11个话题-持续增长的需求

董事提示是由德勤全球公司治理中心汇聚德勤全球成员所在公司治理方面知识与经验而发布的宣传出版物。《2011年的11个话题》 是中心特为2011年而发布。在本刊物中,来自亚洲、中东、欧洲及美洲的德勤全球成员所公司治理专家们凭借来自本地和国际的洞察力,提出在当前充满挑战的商业环境下11项董事会应该优先考虑的问题。
对于公司治理,并没有唯一一条正确的方法来解决这些问题,正确的途径依赖于每个公司和董事会,它们的文化和特定情况。本文的目的并非是提供答案,而是引发思考和讨论,并帮助董事会应对挑战和抓住机遇。
请点击此处下载本刊物(仅限英文版)。

德勤2010年中国上市公司内部控制调查分析报告


为了更深入客观地了解并研究,后金融危机时代中国上市公司内部控制建设和评价的现状,以寻求利用内部控制进一步改善和提升上市公司经营管理的途径,德勤基于2007年、2008年以及2009年三年的调查结果,在五部委发布配套指引后的2010年5月,随即展开了新一轮上市公司内部控制实施状况调查。可以看到上市公司在内部控制体系建设以及评估等方面都有了积极的发展,上市公司正在让内部控制从纸上落地,内部控制的效果逐渐达到管理层的预期。但是,各企业离达到形成完善的内控体系,还有相当长的一段路需要走。

请点击此处获取全文。

中国银监会发布《商业银行稳健薪酬监管指引》


中国银监会于2010年2月发布《商业银行稳健薪酬监管指引》。该指引的目的是为了充分发挥薪酬在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用,建立健全科学有效的公司治理机制,促进银行业稳健经营和可持续发展。该指引强调银行业监督管理部门应将商业银行薪酬管理纳入公司治理监管的重要内容。

请点击此处获取该指引。

“任重道远”-德勤中国调查显示中国公司治理提升空间广阔


德勤中国于2010年2月至3月针对超过100家中国上市公司实施了一项与公司治理相关的调查。调查结果主要包括:中国公司认为它们目前面临的最大治理风险所在、中国公司对管理层薪酬的看法等。

《公司治理 任重道远 –中国上市公司治理调查报告(2010年)》

CFA中国公司治理调查


中国经济的飞速发展受到国际资本市场的普遍关注。为更好地理解中国大陆的公司治理和存在的问题,CFA协会金融市场诚信中心(CFA Institute Centre for Financial Market Integrity)在2006年8-9月对中国大陆的公司治理实务进行了一项调查。

CFA :CFA China Corporate Governance Survey 2007 (《CFA2007年度中国公司治理调查报告》)(仅限英文版)

香港特别行政区

香港董事学会:《廿一世纪董事》 股东决定薪酬:只是今天的主题还是会成为惯例?

近年来,股东们对于支付给他们公司高级管理层的薪酬方案越来越关注。这篇与公司治理相关的文章对此主题进行了探索,作者分享了他的关于公司治理准则的观点及他对于全球及香港市场的观察。点击此处阅读全文。

香港会计师公会发布公营机构企业管制指引


香港会计师公会发布了公营机构企业管治的详尽指引。该指引概述了企业管治原理的基本架构,并对该类组织可采取的最佳实践(如适用)提供建议。

香港会计师公会(“HKICPA”):《公营机构企业管治的基本架构》

香港会计师公会发布关于制定有效的企业行为守则的指南


香港会计师公会公布的指南。该指南旨在协助专业会计师以及其所服务的企业建立适合自己工作的行为守则或改进现有的行为守则。

香港会计师公会(“HKICPA”):《制订有效的企业行为守则》

香港董事学会出版《香港中小企业管治导引全集》


香港董事学会筹办及出版的刊物,辅助中小企业实践企业管治常规。德勤是本书的作者,主要内容包括董事会实务、内部控制、风险管理以及绩效指标等。

香港董事学会(“HKIOD”):《香港中小企业管治导引全集》

热门话题

中国大陆

第三届德勤中国风险智能榜

最新消息 

第三届德勤中国风险智能榜榜单及管理白皮书发布

2013年6月8日,我们对外公布了本届德勤中国风险智能榜最终榜单,并发布了第三次《中国企业风险管理白皮书》。请点击此处获取详细信息。
如需要印刷版《中国企业风险管理白皮书》,请联系chinari@deloitte.com.cn 邮箱。

请点击此处下载《中国企业风险管理白皮书》(一)。
请点击此处下载《中国企业风险管理白皮书》(二)。
请点击此处下载《中国企业风险管理白皮书》(三)。
请点击此处下载《中国企业风险管理白皮书》(四)。

评选已经拉开帷幕

为了使在中国大陆风险管理工作中不断开拓创新和表现优异的企业,可以获得一个公开、相互交流和展示自我的舞台,德勤已于2013年3月启动了德勤2012年中国风险智能榜的评选。
请点击此处获取本次评选的详细信息。
欢迎持续关注本次活动的进展。

《企业扫雷手册》-活动预热

企业领导者总会遇到各种风险雷区。科技日新月异但部门间沟通不畅、投资立项繁琐冗长但收益让人泪流满面、资金账户多如牛毛斩不断理还乱…企业领导者总会因经营中诸多风险雷区而烦恼。“扫雷专家”德勤企业风险管理服务部门为企业领导支上七招,助企业轻松扫除风险雷区。
请点击此处查看刊载于财经国家新闻网的预热文章《企业扫雷手册》(仅限中文)。

第三届德勤中国风险智能榜 – 活动进展

 

本届德勤中国风险智能榜的评选活动,我们与《财经中国周刊》和《新浪财经》两大媒体合作,持续发布活动进展。

《财经国家周刊》


通过财经国家周刊的微博“财经国家周刊”,持续发布活动进展、风险管理经验交流。并在财经国家周刊官网上开辟“德勤中国风险智能榜”专版,全程记录本次活动。

请点击此处浏览财经国家周刊官网“第三届德勤中国风险智能榜”专版。

微博“财经国家周刊”:

风险锦囊
“风险锦囊”之十六 - 资本安全阀 (招商银行CFO李浩)

“风险锦囊”之十五 - 发展业务和风险管理的关系 (招商银行董事长傅育宁)

“风险锦囊”之十四 - 如何控制风险 (中国人民财产保险股份有限公司纪委书记、风险管理委员会主任王乐枢)

“风险锦囊”之十三 - 打造最强律师团队 (平安信托有限责任公司法律合规部总经理李雯)

“风险锦囊”之十二 - 风险管理三道防线 (中国人民财产保险股份有限公司纪委书记、风险管理委员会主任王乐枢)

“风险锦囊”之十一 - 对环境高度警惕 (上海电力股份有限公司董事长王运丹)

“风险锦囊”之十 - 以客户需求为导向 (中国太平洋财产保险股份有限公司副总经理金鹏)

“风险锦囊”之九 - 第一时间应对风险 (上海电力股份有限公司董事长王运丹)

“风险锦囊”之八 - TCL之风控 (TCL集团股份有限公司集团董事长李东生)

“风险锦囊”之七 - 风险管理的两个层面 (中国太平洋财产保险股份有限公司副总经理)

“风险锦囊”之六 - 如何应对风险? (中国五矿股份有限公司风险管理部总经理莫春雷)

“风险锦囊”之五 - 诚信为本 (中粮集团有限公司董事长宁高宁)

“风险锦囊”之四 - 法律的艺术 (平安信托有限责任公司法律合规部总经理)

“风险锦囊”之三 - 二十六只猫和一只老虎 (中粮集团有限公司董事长宁高宁)

“风险锦囊”之二 - 如何面对不确定性与风险 (中国五矿股份有限公司风险管理部总经理莫春雷)

“风险锦囊”之一 - CFO新定义 (TCL集团CFO黄旭斌)

入围企业专项报道

专项报道之七 – TCL集团“将风险管理打造成核心竞争力”

专项报道之六 –中粮集团“风险管控落到实处”

专项报道之五 – 中国人民财产保险“平衡业务发展与风险管理”

专项报道之四 – 中国医药“风险防控来自责任与落实”

专项报道之三 – 上海电力“上海电力多管齐下谋转型”

专项报道之二 – 太平洋财保“以风险管理升级公司免疫系统”

专项报道之一 – 平安信托“打造行业最强法律团队”

新浪财经


我们在新浪财经开辟了“德勤风险管理”专栏,发布由企业风险管理服务部风险管理专家撰写的关于风险管理的文章。

请点击此处浏览新浪财经“德勤风险管理”专栏。

已发布的风险管理文章:

软件资产管理——企业身旁的定时炸弹

由保险业首例“老鼠仓”案引发的思考

企业授权管理如何更有效?

银行如何管理操作风险?

钢贸崩盘引发的思考

《证券公司治理准则》明年1月1日起施行


2012年12月11日,中国证监会公布《证券公司治理准则》,以推动证券公司完善公司治理,保护证券公司股东、客户及其他利益相关者的合法权益。《准则》将自2013年1月1日起施行。
请点击此处查看公告及准则。

中国证监会发布《非上市公众公司监督管理办法》


中国证监会于2012年10月11日发布了《非上市公众公司监督管理办法》(“《办法》”)。《办法》包括总则、公司治理、信息披露、股票转让等,共八章六十三条。《办法》确定了非上市公众公司的范围,提出了公司治理和信息披露的基本要求。经过6年多的等待,《办法》将于2013年1月1日起开始正式实施。
请点击此处查看相关新闻。

2012-OECD 中国公司治理研讨会

2012年7月2日,中国-经合组织(OECD)公司治理研讨会在北京举行。此次会议由中国证监会、OECD共同主办,研讨会主题是“增长与创新”,研讨活动分为四个单元,即公司治理的现状与趋势、实践与创新、特殊问题、中国与经合组织关于公司治理未来的展望。
请点击此处获取相关报道。

中国证监会就《非上市公众公司监督管理办法(征求意见稿)》向社会公开征求意见

中国证监会于2012年6月15日,向全社会征求《非上市公众公司监督管理办法(征求意见稿)》的意见。该办法对非上市公众公司的公司治理、信息披露、股票转让和定向发行等做出了明确规定,同时与首次公开发行并上市核准及上市公司监管等有关规定相比,在核准内容、监管方式等方面都有较大区别,进一步体现了简化行政许可、放松行政管制,促进市场主体归位尽责的市场化原则。该征询意见截止7月16日。
请点击此处获取该征求意见稿。

中国证监会发布《关于修改<关于证券公司风险资本准备计算标准的规定>的决定》

2012年4月13日,中国证监会召开新闻通气会,正式向社会公布证监会公告[2012]7号——《关于修改<关于证券公司风险资本准备计算标准的规定>的决定》,并表示,经过证券公司综合治理及近几年的持续努力,证券公司合规经营意识、风险管理能力、内部控制水平均有很大提升,有必要根据行业实际情况,适当降低证券公司部分业务风险资本准备的计算比例,放大业务空间,鼓励行业创新发展。同时,中国证监会将根据行业发展情况,借鉴国际金融监管改革经验,修订完善《证券公司风险控制指标管理办法》及其配套文件。

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2012年将强化国有金融机构内部治理和风险管理

2012年3月,中国国务院下发通知,指出2012年将继续深化金融体制改革,强化国有控股大型金融机构内部治理和风险管理,出台商业银行公司治理指引。

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亚洲的改革优先次序:将公司治理提升到更高层次

去年10月在巴厘举行的经合组织2011年亚洲公司治理圆桌会议上,与会者通过了白皮书《亚洲的改革优先顺序:将公司治理提升到更高层次》。该报告定义了亚洲公司治理改革的优先次序,并提出反映该地区特定条件与需求的建议。该报告包括了13个亚洲经济体的公司治理框架的概览。

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2010OECD-亚洲公司治理圆桌会议


2010OECD-亚洲公司治理圆桌会议由中国证监会和上海以及深圳证交所共同主办。圆桌会议的与会者讨论了亚洲公司治理的新一轮白皮书,主要针对亚洲公司治理环境的新挑战进行会谈。中国证监会上市公司监管部主任杨桦发表了题为《中国上市公司治理的进展与未来展望》的报告。报告阐述了中国上市公司治理取得重大进展及中国上市公司治理的未来展望,并介绍了《 中国上市公司治理发展报告》一书,此书是中国证监会与经合组织 "OECD-中国:公司治理共同评估项目"的最新成果。主要从股东权利、平等对待股东、信息披露、董事会和监事会的责任与监督、利益相关者与公司社会责任等方面阐述了中国公司治理情况。其中最具特色的部分,是对照OECD《公司治理原则》的相应条文,详细缕析了中国公司治理的相关制度和实践。这对于深化中国证监会与国际性机构的合作伙伴关系,推动中国企业走向世界以及各国企业投资中国意义重大。
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上证公司治理板块重新评选结果揭晓,治理指数样本股随之调整


经上证公司治理专家咨询委员会审议,上海证券交易所与中证指数有限公司日前宣布调整上证公司治理板块公司名单,上证公司治理指数、上证180公司治理指数、上证社会责任指数样本股随之进行调整。本次样本股调整于2011年7月1日正式生效。本次调整后,上证公司治理指数样本股由242只增加至266只。12家机构参加了上市公司治理板块的评议。
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德勤公布首届中国企业“风险智能榜”评选结果

2011年1月18日,德勤公布首届中国企业“风险智能榜”评选结果并发布《中国企业风险管理白皮书》。该项评选活动由德勤中国和清华大学经济管理学院合办,旨在为中国企业提供一个高层次的风险管理工作交流平台,鼓励中国企业继续提升风险管理工作。白皮书显示,中国企业在风险管理工作方面仍然需要勉力提升。在逾120家企业中,评选上榜企业共有25家(排名不分先后),行业分布包括石油、电讯、能源、化学工业、教育等,其中中国电力投资集团公司、中国海洋石油有限公司、中国中材集团有限公司和广州市地下铁道总公司四家获奖企业在白皮书中分享了风险管理工作经验。请点击此处查看白皮书全文。

深圳证券交易所发布《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》

 

为了规范主板和中小企业板上市公司的组织和行为,提高上市公司规范运作水平,保护上市公司和投资者的合法权益,深圳证券交易所于2010年7月28日制定并发布了《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》,该两项指引将自2010年9月1日起施行。

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中国保监会印发《保险公司内部控制基本准则》


中国保险监督管理委员会于2010年8月10日在北京下达了关于印发《保险公司内部控制基本准则》的通知,该准则介绍了关于保险资金运用的全面监督。中国保险监督管理委员会强烈希望保险公司组织和实施对资金运用控制的内部控制措施。资金运用控制包括资产战略配置、资产负债匹配、投资决策管理、投资交易管理和资产托管等活动的全过程控制。中国保监会将依据本准则的规定制定保险公司控制活动的应用规范。

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中国银监会发布《银行业金融机构国别风险管理指引》


中国银监会于2010年6月发布《银行业金融机构国别风险管理指引》。该指引的目的是为了切实提高银行业金融机构国别风险管理能力,加强对国别风险的监督管理,确保中国银行业安全稳健运行。

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财政部会计司司长解读“企业内部规范配套指引”


继2010年4月26日,财政部等五部委联合发布三项企业内部控制配套指引后,财政部会计司司长刘玉廷就如何理解和把握其主要内容和精神实质进行了解读。该解读对配套指引逐一进行了较为具体的诠释。同时指出企业应重视和加强内部控制规范体系实施前的各项准备工作,并要构建企业、注册会计师和有关监管部门三位一体的、有效的内外部监督评价体系。

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“企业内部控制配套指引”于2010年4月正式发布


2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了三项企业内部控制配套指引,即《企业内部控制应用指引》(共18项)、《企业内部控制评价指引》及《企业内部控制审计指引》(下称“配套指引”)。配套指引与上述五部委于2008年6月28日联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)一并,构成了内部控制建设、评价和审计的技术框架。通知要求,配套指引自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行,自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行。执行配套指引的公司,应当对内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告,同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。

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香港特别行政区

财经事务及库务局:政府启动为推行新《公司条例》而制订的附属法例的咨询文件


香港政府分别于2012年9月28日和11月2日启动了就为推行新《公司条例》而制订的附属法例的第一期和第二期咨询文件。于2012年8月10日刊宪的新《公司条例》为香港公司的成立和运作提供了现代化的法律框架。新条例旨在提升企业管治、改善规管、方便营商和使法例现代化,从而加强香港作为公司注册地的竞争力和提升其作为主要国际商业和金融中心的地位。政府会充分考虑公众意见,完善草拟工作。并希望在2013年7月之前完成立法程序,让新《公司条例》和配套的附属法例于2014年生效。
点击此处可获取咨询文件全文。

香港会计师公会:2012最佳企业管治资料披露大奖

2012年6月19日举行的新闻发布会启动了2012年最佳企业管治资料披露大奖(简称“2012年奖”)。最佳企业管治资料披露大奖(简称“BCGD奖”)是企业管治日程中非常重要的事件,并获得金融市场监管机构、香港特区政府、专业协会、投资者群体和商界鼎力支持。今年为第13年,该项奖项角逐在建立基准、鼓励改善企业管治标准方面将继续发挥重要作用。提交报名表的截止日期是2012年8月8日。
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香港董事学会:2012年度杰出董事奖提名

由香港董事学会举办的“2012年度杰出董事奖”现已向公众开放提名。此奖项旨在彰显杰出董事会及杰出董事、宣扬优秀企业管治的重要性、推广优秀企业管治与董事专业精神。今年的主题是:“董事持续专业发展,提升董事会能力。”提名的截止时间为2012年7月31日(星期二)下午5时整。请点击此处获取提名表格及更多信息。

香港证券交易所(HKEX):公司治理守则及有关上市规则的咨询总结


2010年12月18日,港交所启动了针对公司治理守则及与其有关的上市规则的咨询检验工作。该项咨询于2011年3月结束,并于2011年10月28日正式公布结果。上市规则修订最早将于2012年1月起生效。详细内容,请点击此处

香港会计师公会:A Plus-交汇之路 (The Road to Convergence)

惠誉国际评级7月承认其对中国企业的评级中,考虑了因其账户信息的低质量而给予固有的减分。这一陈述突显了中国采用国际会计准则的进程所具有的深远影响。请点击此处查看原文(仅限英文)。

 

香港董事学会《廿一世纪董事》: 绿色行动


香港董事学会组织的一个午餐会上,邀请环境局局长邱腾华太平绅士进行了一个讲演,讲演主要围绕迈向绿色和企业管治两方面的内容。
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香港联合交易所有限公司(联交所): 有关审议企业管治常规守则及相关上市准则的咨询文件


香港联合交易所有限公司于2010年12月发布了其审议企业管治常规守则及相关上市规则的咨询文件。这份咨询文件旨在寻求对于企业管治常规守则、上市准则及企业管治报告修正草案的意见。修订反映意见将纳入本守则和准则的修正草案中。请点击此处查看咨询文件全文。

香港董事学会(HKIOD):21世纪董事:企业管治为竞争优势

香港董事学会(HKIOD)组织了一场午餐会,邀请了香港交易及结算所有限公司前行政总裁周文耀先生发表了有关香港公司治理环境的演讲。在演讲报告中,他指出以规则为本和以原则为本的企业管治方法之间的区别,探究企业管治的本质、全球金融危机的教训,以及企业管治如何为所有利益相关者提供竞争优势。
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香港联合交易所有限公司(联交所):有关发行人在2009年年报内披露企业管治常规情况的报告

 

香港联合交易所有限公司于2010年9月公布了其第四年审阅发行人企业管治常规情况的分析报告。2009年度的审阅是对132家发行人在其2009年年报中所作有关企业管治披露情况的分析。分析主要包括:对守则条文的遵循情况,对建 议最佳常规的遵循情况等。请点击此处查看报告全文。

经合组织国有企业公司治理条例


2010年8月经合组织颁布了经合组织国有企业公司治理条例,为各国如何更有效地履行其作为公司所有者的职责提供了切实的建议,帮助国有企业提高竞争力、更高效、运作更透明。

请点击此处获取该条例(仅限英文版)。

香港资助机构公司治理指引

香港特别行政区政府效率促进组织近期颁布了资助机构的公司治理指引,包括了公司治理原则和该部分的最佳实践。德勤香港被邀请参加了该指引的部分编写工作。

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2010年经合组织公司责任圆桌会议召开


2010年的经合组织公司责任圆桌会议顺利召开。此次会议启动了对《跨国公司指南》的更新,并集中讨论了跨国公司在供应链、人权、环境和气候变化领域的责任。

请点击此处获取相关的文件(仅限英文版)。

香港交易所颁布修订后的上市规则


香港交易所在2004年11月颁布了一系列修订后的上市规则,这些修订后的上市规则阐述了公司治理的实务和报告要求。该清单旨在提供一份修订后的上市规则的大纲。它直接提炼于修订后《企业管治常规守则》和与公司治理报告相关的规则,以便于管理层讨论决定公司对于新上市规则的遵循程度。欢迎联系宣传册中所列示的专家以便安排进一步会谈。

《修订后的公司治理准则的合规清单》(仅限英文版)

德勤香港进行香港企业风险管理基准调查


在香港董事学会的支持下,德勤香港企业风险管理服务团队于2009年进行了一项市场基准调查,收集香港企业风险管理 (ERM) 现状信息,并就结果发表了报告。受访企业通过德勤网站或电邮的途径,回答调查中的相关问题。 我们收到了来自香港上市公司及非上市公司共111个调查反馈结果,涉及广泛业务领域,包括制造业、科技及房地产行业等。这项调查旨在向本地机构介绍当前香港ERM观念与运作现状,并就本地与国际情况进行比较,并就如何提升香港ERM的实践向香港机构提供相关指引。